L’assurance retraite est un système de protection sociale qui a pour objectif de fournir un revenu de remplacement aux personnes qui ne peuvent plus travailler en raison de leur âge avancé. En France, le système de retraite est composé de plusieurs niveaux, dont les principaux sont :
Le régime de base
Il s’agit du régime général de la Sécurité sociale pour les salariés du secteur privé, des régimes spéciaux pour certaines catégories de travailleurs et des régimes pour les travailleurs indépendants. L’âge légal de départ à la retraite est fixé à 64 ans, mais il peut varier en fonction de la durée de cotisation et des conditions spécifiques à certains métiers. Le montant de la pension de retraite de base est calculé en fonction du salaire annuel moyen, du taux de pension et de la durée de cotisation.
Les régimes complémentaires
Ils sont obligatoires et viennent s’ajouter au régime de base pour offrir une meilleure couverture retraite. Pour les salariés du secteur privé, l’Agirc-Arrco est l’organisme gestionnaire des régimes de retraite complémentaire. Les travailleurs indépendants et les professions libérales ont également des régimes complémentaires spécifiques. Le montant des pensions de retraite complémentaire dépend des points accumulés au cours de la carrière.
L’épargne retraite individuelle et collective
Il s’agit de dispositifs volontaires permettant aux personnes de se constituer une épargne en vue de leur retraite. Il existe plusieurs produits d’épargne retraite, comme le Plan d’épargne retraite (PER) et le Plan d’épargne entreprise (PEE). Ces dispositifs offrent des avantages fiscaux pour encourager l’épargne à long terme.
Il est conseillé de s’orienter vers les solutions d’assurance retraite les plus adaptées à votre situation personnelle et professionnelle, en tenant compte de vos objectifs de revenu à la retraite et de votre capacité d’épargne. Pour cela il est préférable de consulter un courtier en assurance ou un conseiller financier agréé.
Plan épargne retraite (PER)
Le Plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif qui permet aux particuliers de se constituer une épargne en vue de leur retraite. Il présente plusieurs avantages et spécificités :
- Avantages fiscaux : Les versements volontaires effectués sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans certaines limites. Cela permet de réduire votre impôt sur le revenu tout en augmentant votre épargne retraite. Les gains réalisés dans le PER sont également soumis à une fiscalité avantageuse.
- Flexibilité des versements : Vous pouvez effectuer des versements réguliers ou ponctuels sur votre PER, en fonction de vos capacités financières et de vos objectifs d’épargne. Cela permet d’adapter votre épargne à votre situation personnelle.
- Choix des supports d’investissement : Les PER offrent un large choix de supports d’investissement, tels que des fonds en actions, en obligations, ou en immobilier. Vous pouvez ainsi diversifier votre épargne et adapter votre portefeuille en fonction de votre profil de risque et de vos objectifs de rendement.
- Portabilité : Si vous changez d’emploi ou de statut professionnel, vous pouvez continuer à alimenter votre PER. De plus, il est possible de transférer votre épargne accumulée vers un autre PER si vous souhaitez changer de prestataire.
- Sortie en capital ou en rente : Au moment de la retraite, vous pouvez choisir de récupérer votre épargne sous forme de capital (en totalité ou en partie) ou sous forme de rente viagère, en fonction de vos besoins et de vos préférences.
- Rachats anticipés possibles : Dans certaines situations exceptionnelles (achat de la résidence principale, invalidité, fin de droits au chômage, etc.), vous pouvez effectuer un rachat anticipé de tout ou partie de votre épargne sans pénalités.
- Transmission aux héritiers : En cas de décès avant la liquidation de la retraite, le capital constitué dans le PER peut être transmis aux héritiers avec une fiscalité avantageuse.
Plan épargne entreprise (PEE)
Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) est un dispositif d’épargne salariale qui permet aux employés d’une entreprise de se constituer une épargne avec l’aide de leur employeur. Voici quelques spécificités :
- Participation de l’employeur : Le PEE est un dispositif mis en place par l’entreprise, qui peut décider de verser des contributions (appelées abondements) pour compléter les versements volontaires des salariés. L’abondement est facultatif et peut varier en fonction de la politique de l’entreprise.
- Versements volontaires des salariés : Les salariés peuvent effectuer des versements volontaires sur leur PEE, dans la limite de 25 % de leur rémunération annuelle brute.
- Investissement dans des actions de l’entreprise ou des fonds diversifiés : L’épargne accumulée dans un PEE peut être investie dans des actions de l’entreprise ou des fonds diversifiés proposés par le gestionnaire du plan. Les salariés peuvent ainsi diversifier leur épargne en fonction de leur profil de risque et de leurs objectifs de rendement.
- Exonération d’impôt sur les gains : Les gains réalisés sur les investissements effectués dans un PEE sont exonérés d’impôt sur le revenu, à condition que l’épargne soit conservée pendant une période de blocage de 5 ans (sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi).
- Cas de déblocage anticipé : Le PEE est soumis à une période de blocage de 5 ans, mais certains événements permettent un déblocage anticipé de l’épargne, tels que l’achat d’une résidence principale, le mariage, la naissance ou l’adoption d’un enfant, le divorce, l’invalidité, la cessation du contrat de travail, ou la création d’une entreprise.
- Complémentarité avec d’autres dispositifs d’épargne salariale : Le PEE peut être complété par d’autres dispositifs d’épargne salariale, tels que le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO), qui est spécifiquement dédié à l’épargne retraite.